| 索引號： | 2951424/2021-55008 | ||
| 文 號： | 主題分類： | 教育 | |
| 公開方式： | 主動公開 | 體裁分類： | 報告 |
| 發(fā)布機構(gòu)： | 區(qū)教育局（區(qū)體育局） | 成文日期： | 2021-07-10 |
審計報告
寧安會年審[2021]181號
寧波市江北區(qū)人民教育基金會：
一、審計意見
我們審計了寧波市江北區(qū)人民教育基金會（以下簡稱江北區(qū)人民教育基金會）的財務(wù)報表，包括2020年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2020年度的業(yè)務(wù)活動表、現(xiàn)金流量表以及相關(guān)財務(wù)報表附注。
我們認(rèn)為，后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制，公允反映了江北區(qū)人民教育基金會2020年12月31日的財務(wù)狀況以及2020年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
二、形成審計意見的基礎(chǔ)
我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任”部分進一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于江北區(qū)人民教育基金會，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
三、管理層和治理層對財務(wù)報表的責(zé)任
江北區(qū)人民教育基金會管理層負(fù)責(zé)按照民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制財務(wù)報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
在編制財務(wù)報表時，管理層負(fù)責(zé)評估公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項（如適用），并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清算、停止?fàn)I運或別無其他現(xiàn)實的選擇。
治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督江北區(qū)人民教育基金會的財務(wù)報告過程。
四、注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任
我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由舞弊或錯誤所導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出的經(jīng)濟決策，則通常認(rèn)為錯報是重大的。在按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行審計的過程中，我們運用了職業(yè)判斷，保持了職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：
（1）識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險；設(shè)計和實施審計程序以應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險。
（2）了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。
（3）評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理性。
（4）對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導(dǎo)致對江北區(qū)人民教育基金會持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計準(zhǔn)則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導(dǎo)致江北區(qū)人民教育基金會不能持續(xù)經(jīng)營。
（5）評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容（包括披露），并評價財務(wù)報表是否公允反映相關(guān)交易和事項。
我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。
寧波安全三江會計師事務(wù)所有限公司 中國注冊會計師：
中國注冊會計師：
中國·寧波 報告日期：2021年 5月26日
財務(wù)報表附注
2020年度
金額單位：人民幣元
一、 單位基本情況
寧波市江北區(qū)人民教育基金會由浙江省教育廳主管，取得了浙江省民政廳核發(fā)的統(tǒng)一社會信用代碼為53330********509XW的基金會法人登記證書。基金會類型：公募基金會，原始基金數(shù)額：400萬元，法定代表人：蘇國榮。住所：寧波市江北區(qū)新馬路61弄。業(yè)務(wù)范圍：募集、管理和使用基金；獎勵優(yōu)秀教師、學(xué)生；資助貧困學(xué)生；改善辦學(xué)條件。
二、 單位采用的主要會計政策和會計估計
（一） 會計準(zhǔn)則和會計制度
單位執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》及其補充規(guī)定。
（二） 會計期間
會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
（三） 記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
（四） 記賬基礎(chǔ)和計價原則
單位以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，按實際成本計價原則。
（五） 壞賬核算
1、壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
⑴債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后，仍然無法收回的應(yīng)收款項；
⑵債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，超過三年且具有明顯特征表明無法收回的應(yīng)收款項。
2、壞賬損失的核算方法
壞賬損失核算采用直接核銷法。
（六） 凈資產(chǎn)按照其是否受到限制，分為限定性凈資產(chǎn)和非限定性凈資產(chǎn)
如果資產(chǎn)或資產(chǎn)所產(chǎn)生的經(jīng)濟利益的使用受到資產(chǎn)提供者或者國家有關(guān)法律、行政法規(guī)所設(shè)置的時間限制或（和）用途限制，則由此形成的凈資產(chǎn)即為限定性凈資產(chǎn)，國家有關(guān)法律、行政法規(guī)對凈資產(chǎn)直接設(shè)置限制的，則該受限制的凈資產(chǎn)亦為限定性凈資產(chǎn)；除此之外的其他凈資產(chǎn)，即為非限定性凈資產(chǎn)。
（七） 收入確認(rèn)原則
1、商品銷售
在商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給買方，單位不再對該商品實施繼續(xù)管理權(quán)和實際控制權(quán)，相關(guān)的收入已經(jīng)收到或取得了收款的證據(jù)，并且與銷售該商品有關(guān)的成本能夠可靠地計量時，確認(rèn)營業(yè)收入的實現(xiàn)。
2、提供勞務(wù)
(1)勞務(wù)在同一年度內(nèi)開始并完成的，在勞務(wù)已經(jīng)提供，收到價款或取得收取款項的證據(jù)時，確認(rèn)勞務(wù)收入。
(2)勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會計年度的，在勞務(wù)合同的總收入、勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定，與交易相關(guān)的價款能夠流入，已經(jīng)發(fā)生的成本和為完成勞務(wù)將要發(fā)生的成本能夠可靠地計量時，按完工百分比法確認(rèn)勞務(wù)收入。
(3)對于無條件的捐贈或政府補助，在捐贈或政府補助收到時確認(rèn)收入。
三、 財務(wù)報表項目注釋
1、 貨幣資金
項目 | 期初數(shù) | 期末數(shù) |
銀行存款 | 15,993,295.47 | 16,683,221.26 |
合計 | 15,993,295.47 | 16,683,221.26 |
2、 應(yīng)付款項
(1) 賬齡分析
賬齡 | 期初數(shù) | 期末數(shù) | ||
賬面余額 | 比例% | 賬面余額 | 比例% | |
3年以上 | 15,276.81 | 100.00 | 15,276.81 | 100.00 |
小計 | 15,276.81 | 100.00 | 15,276.81 | 100.00 |
(2) 主要往來款項
項目 | 期初數(shù) | 期末數(shù) |
生命綠卡 | 15,276.81 | 15,276.81 |
3、 非限定性凈資產(chǎn)
期初數(shù) | 本期增加 | 本期減少 | 期末數(shù) | |
非限定性凈資產(chǎn) | 14,123,058.66 | 326,545.79 | 1,356,120.00 | 13,093,484.45 |
合計 | 14,123,058.66 | 326,545.79 | 1,356,120.00 | 13,093,484.45 |
4、 限定性凈資產(chǎn)
項目 | 期初數(shù) | 本期增加 | 本期減少 | 期末數(shù) |
江北外國語藝術(shù)學(xué)校捐贈款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
新城外國語學(xué)校捐贈款 | 29,960.00 | 29,960.00 | ||
江北區(qū)優(yōu)秀教師獎勵 | 825,000.00 | 825,000.00 | ||
服務(wù)教育、救助出險學(xué)生和特殊病患學(xué)生 | 1,795,500.00 | 76,000.00 | 1,719,500.00 | |
江北區(qū)普迪學(xué)校捐贈款 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
合計 | 1,854,960.00 | 1,895,500.00 | 176,000.00 | 3,574,460.00 |
5、 收入
項目 | 上年數(shù) | 本年數(shù) |
存款利息收入 | 326,115.46 | 326,545.79 |
捐贈收入 | 400,000.00 | 1,895,500.00 |
合計 | 726,115.46 | 2,222,045.79 |
注：捐贈收入均為限定性捐贈。
6、 業(yè)務(wù)活動成本
項目 | 上年數(shù) | 本年數(shù) | ||||
非限定性 | 限定性 | 合計 | 非限定性 | 限定性 | 合計 | |
獎教支出 | 11,820.00 | 595,000.00 | 606,820.00 | |||
助學(xué)支出 | ||||||
改善辦學(xué)條件支出 | 2,012,000.00 | 2,012,000.00 | 1,352,000.00 | 100,000.00 | 1,452,000.00 | |
其他 | 76,000.00 | 76,000.00 | ||||
合計 | 2,023,820.00 | 595,000.00 | 2,618,820.00 | 1,352,000.00 | 176,000.00 | 1,528,000.00 |
7、 管理費用
項 目 | 上年數(shù) | 本年數(shù) |
審計費 | 3,000.00 | 3,000.00 |
賬戶管理及資信證明手續(xù)費 | 483.40 | 1,120.00 |
差旅費 | 890.00 | |
合計 | 4,373.40 | 4,120.00 |
四、 或有事項
截至2020年12月31日止，本單位不存在應(yīng)披露的或有事項。
五、 承諾事項
截至2020年12月31日止，本單位不存在應(yīng)披露的承諾事項。
六、 資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項
截至2021年5月26日止，本單位不存在應(yīng)披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項。
寧波市江北區(qū)人民教育基金會
法定代表人：
財務(wù)負(fù)責(zé)人：
日期：2021年5月26日
專項審計20.pdf