根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，區(qū)審計(jì)局對2020年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。2020年6月至2021年5月，區(qū)審計(jì)局共組織完成審計(jì)和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目 26 個(gè)，促進(jìn)國家增收節(jié)支 25743.2萬元，推動建立健全規(guī)章制度 22 項(xiàng)，提出的審計(jì)建議被采納 58 條。

審計(jì)結(jié)果表明：在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，我區(qū)堅(jiān)持做到疫情防控和復(fù)工復(fù)產(chǎn)“兩手硬”，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六保”任務(wù)，為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)發(fā)展提供有力支撐。區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。

一、本級預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)情況

（一）預(yù)算編制方面

1.預(yù)算草案編制尚不夠細(xì)化。區(qū)財(cái)政局在編制“2020年財(cái)政預(yù)算草案”和“2020年財(cái)政收支預(yù)算調(diào)整草案”時(shí)，已將上年結(jié)轉(zhuǎn)支出和提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)數(shù)編入一般公共預(yù)算支出，但未按支出功能進(jìn)行分類。

2.上繳的國有資本收益未用于保障和改善民生方面支出。

（二）政府投資管理方面

1.年度財(cái)政性項(xiàng)目投資計(jì)劃安排不夠科學(xué)。

對照“江北區(qū)2018-2020年度財(cái)政性項(xiàng)目投資及資金安排計(jì)劃”檢查發(fā)現(xiàn)，有3個(gè)項(xiàng)目尚未開工,9個(gè)項(xiàng)目未實(shí)施(或暫停)。

2.基建項(xiàng)目預(yù)算資金使用效率不高。

3.已完工的建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)決算和固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)。

（三）國有資產(chǎn)管理方面

1.行政事業(yè)單位房租收入未及時(shí)上繳。截至2020年末，5處出租房產(chǎn)2017-2020年度租金收入合計(jì)785.64萬元未上繳財(cái)政。

2.國有資產(chǎn)登記信息未及時(shí)變更。抽查發(fā)現(xiàn)，部分國有房產(chǎn)權(quán)屬關(guān)系變更后，未在區(qū)國有資產(chǎn)管理平臺上及時(shí)進(jìn)行更新。

（四）綜合財(cái)報(bào)編制情況

政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制范圍不完整。未將13家政府持有股權(quán)的國有企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表數(shù)據(jù)和4家區(qū)級部門所屬自收自支的事業(yè)單位列入綜合財(cái)務(wù)報(bào)告合并范圍。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

（一）部分專項(xiàng)資金當(dāng)年使用率低。2020年，2個(gè)單位的3筆專項(xiàng)資金當(dāng)年未見支出。

（二）往來款項(xiàng)長期未清理。截至2020年末，1個(gè)單位本級賬中，其他應(yīng)付款、其他應(yīng)收款共計(jì)1034.94萬元長期掛賬未及時(shí)進(jìn)行清理。1個(gè)單位下屬國有公司多年無實(shí)質(zhì)性經(jīng)營業(yè)務(wù)，銀行賬戶未及時(shí)清理。

（三）部門預(yù)算信息公開不規(guī)范。1個(gè)單位預(yù)算信息公開不規(guī)范，存在績效評價(jià)項(xiàng)目數(shù)量前后不一致，績效考核指標(biāo)信息不全等問題。

(四）銀行存款管理不到位。4個(gè)單位銀行存款未實(shí)行公款競爭性存放。

三、政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

重點(diǎn)審計(jì)了江北區(qū)東西部扶貧協(xié)作情況、江北區(qū)鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策落實(shí)情況。

（一）江北區(qū)東西部扶貧協(xié)作情況

江北區(qū)委、區(qū)政府認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院和省委、省政府有關(guān)東西部扶貧協(xié)作工作部署，扎實(shí)推進(jìn)東西部扶貧協(xié)作工作。2018-2020年，合計(jì)撥付冊亨縣幫扶資金總額17620萬元，涉及幫扶項(xiàng)目共71個(gè)。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，個(gè)別項(xiàng)目績效與預(yù)期目標(biāo)存在一定差距。

另外，對7個(gè)部門2019年度99.61萬元的幫扶工作經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行了抽查，除部分服務(wù)外包項(xiàng)目未嚴(yán)格按規(guī)定履行“三方比價(jià)”程序外，各部門幫扶工作經(jīng)費(fèi)使用基本合規(guī)。

（二）江北區(qū)鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策落實(shí)情況

個(gè)別鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目啟動緩慢。計(jì)劃于2021年底完工的北郊片區(qū)農(nóng)田景觀化工程（二期），因項(xiàng)目方案多次調(diào)整，啟動緩慢。

四、重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)情況

重點(diǎn)開展了保障性安居工程資金投入和使用績效審計(jì)以及社會養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)。

（一）保障性安居工程資金投入和使用績效審計(jì)

2020年，江北區(qū)積極推進(jìn)棚戶區(qū)和城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造，全面實(shí)施住房保障各項(xiàng)工作，住房保障覆蓋人群規(guī)模不斷擴(kuò)大。審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問題：

1.安居工程減稅降費(fèi)政策落實(shí)不到位。1個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定減免人防工程平戰(zhàn)轉(zhuǎn)換費(fèi)134.8萬元、不動產(chǎn)權(quán)登記費(fèi)7.26萬元。  

2.老舊小區(qū)改造項(xiàng)目管理有待加強(qiáng)。一是1個(gè)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目結(jié)余資金未按原渠道返還，共計(jì)54.28萬元。二是竣工財(cái)務(wù)決算不及時(shí)。2018年至2019年已完成的9個(gè)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目中尚有8個(gè)項(xiàng)目未完成竣工財(cái)務(wù)決算。

（二）社會養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)情況

1.養(yǎng)老保險(xiǎn)優(yōu)惠政策未落實(shí)到位。2名低保人員在參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)后未獲得財(cái)政補(bǔ)貼，涉及金額600元。

2.社保系統(tǒng)未能有效實(shí)現(xiàn)多平臺數(shù)據(jù)共享。檢查發(fā)現(xiàn)，8人跨省重復(fù)參保和重復(fù)領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，7名死亡人員繼續(xù)發(fā)放城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老補(bǔ)貼。

五、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

（一）部分項(xiàng)目未按圖施工。3個(gè)項(xiàng)目的部分工程未按圖施工。

（二）工程變更管理不到位。4個(gè)項(xiàng)目變更管理不夠規(guī)范，涉及總金額1106.62萬元。

（三）工程保險(xiǎn)和履約擔(dān)保管理薄弱。3個(gè)項(xiàng)目存在參建單位未按規(guī)定提交履約保證金（或保函）。1個(gè)項(xiàng)目工程保險(xiǎn)未及時(shí)延保，處于脫保狀態(tài)。

（四）工程項(xiàng)目招標(biāo)不合規(guī)。2個(gè)項(xiàng)目存在小型項(xiàng)目拆分的問題。

（五）項(xiàng)目建設(shè)前期、后期工作落實(shí)不細(xì)致。1個(gè)項(xiàng)目前期工程量清單編制不夠詳實(shí)、三通一平存在缺陷等導(dǎo)致增加費(fèi)用1415萬元。1個(gè)河道整治工程竣工后，河水水質(zhì)提升設(shè)備無任何運(yùn)行相關(guān)記錄，對設(shè)備運(yùn)營的跟蹤監(jiān)管力度不夠。

（六）建設(shè)單位對中介機(jī)構(gòu)履職管理不到位。1個(gè)項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)應(yīng)核減而未核減的金額達(dá)431.5萬元。1個(gè)項(xiàng)目部分材料未辦理進(jìn)場報(bào)驗(yàn)手續(xù)，建設(shè)單位對監(jiān)理單位履職監(jiān)督失察，涉及金額255萬元。

六、問題整改情況

針對2020年江北區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問題，江北區(qū)政府高度重視整改工作，注重將查問題和促整改、治已病和防未病、治當(dāng)下和管長遠(yuǎn)相結(jié)合，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)整改工作。截至2021年11月底，上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題均已整改到位。

七、加強(qiáng)財(cái)政管理監(jiān)督的建議

（一）進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算績效管理。細(xì)化各項(xiàng)預(yù)算編制，提高預(yù)算編制的科學(xué)性，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制與執(zhí)行的有效銜接。加強(qiáng)國有資產(chǎn)規(guī)范管理，及時(shí)變更國有資產(chǎn)登記信息，按固定收繳房產(chǎn)出租收入。完整、準(zhǔn)確地編制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告。

（二）進(jìn)一步推進(jìn)政策落地見效。全面落實(shí)鄉(xiāng)村振興各項(xiàng)政策，加快發(fā)展鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)，讓農(nóng)民更多分享產(chǎn)業(yè)增值收益。嚴(yán)格落實(shí)國家減稅降費(fèi)優(yōu)惠措施，幫助中小微企業(yè)度過疫情帶來的困難局面。盡快實(shí)現(xiàn)社保系統(tǒng)多平臺數(shù)據(jù)共享，有效提升系統(tǒng)自查自糾能力，確保社會保障體系平穩(wěn)高效運(yùn)行。

（三）進(jìn)一步規(guī)范基建項(xiàng)目管理。加強(qiáng)基建項(xiàng)目可行性、成熟度的前期審核，合理編制財(cái)政性項(xiàng)目投資計(jì)劃，科學(xué)安排建設(shè)資金預(yù)算。實(shí)時(shí)監(jiān)督財(cái)政性投資項(xiàng)目進(jìn)展情況，嚴(yán)格按實(shí)施進(jìn)度撥付款項(xiàng)。

（四）進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用。優(yōu)化審計(jì)資源配置，運(yùn)用現(xiàn)代審計(jì)手段，拓展審計(jì)監(jiān)督廣度和深度。做好政策落實(shí)情況跟蹤審計(jì)，促進(jìn)各項(xiàng)惠民措施執(zhí)行到位。