根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十三規(guī)定，寧波市江北區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組，于2023年5月11日至6月29日，對(duì)寧波市江北區(qū)公路管理段（以下簡(jiǎn)稱(chēng)區(qū)公路段）負(fù)責(zé)實(shí)施的壓觀線（寧慈公路）提升工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及審計(jì)評(píng)價(jià)

2016年4月19日，該工程經(jīng)區(qū)發(fā)改局《關(guān)于壓觀線（寧慈公路）提升工程項(xiàng)目實(shí)施方案的批復(fù)》（北區(qū)發(fā)改基〔2016〕32號(hào)）文件立項(xiàng)。投資估算10976萬(wàn)元，其中工程直接費(fèi)6592萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)約3296萬(wàn)元，不可預(yù)計(jì)費(fèi)約1088萬(wàn)元。建設(shè)資金由區(qū)財(cái)政統(tǒng)籌安排。

審計(jì)結(jié)果表明，該項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)、施工和監(jiān)理按規(guī)定進(jìn)行了公開(kāi)招標(biāo)，但還存在竣工決算滯后，施工招標(biāo)代理等和工程量清單編制合同簽訂不規(guī)范，監(jiān)理招標(biāo)文件缺少對(duì)工程質(zhì)量違約責(zé)任的約定，工程價(jià)款結(jié)算和財(cái)務(wù)竣工決算需作調(diào)賬處理等問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）竣工決算滯后。該項(xiàng)目該工程2018年2月5日完工，于2023年3月底送區(qū)審計(jì)局實(shí)施竣工決算審計(jì)，遲滯5年未送審，未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。

（二）招標(biāo)代理和清單編制合同金額未執(zhí)行審批單上的標(biāo)準(zhǔn)。該工程的施工、監(jiān)理和勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)代理合同、工程量清單編制合同中未約定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、下浮率及未附費(fèi)用計(jì)算清單。區(qū)公路段未執(zhí)行市場(chǎng)下浮率，與同時(shí)期委托同一中介實(shí)施的另一項(xiàng)目相比，投資增加9.52萬(wàn)元。

（三）總投資核減111.31萬(wàn)元。該工程送審總投資為9504.55萬(wàn)元，其中建筑安裝工程投資5864.53萬(wàn)元，待攤投資3640.02萬(wàn)元。經(jīng)本次竣工決算審計(jì)，審定總投資為9393.24萬(wàn)元，其中建筑安裝工程投資5759.94萬(wàn)元，待攤投資3633.30萬(wàn)元，核減111.31萬(wàn)元。

三、審計(jì)整改情況

針對(duì)審計(jì)報(bào)告提出的相關(guān)問(wèn)題發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，寧波市江北區(qū)審計(jì)局依法出具審計(jì)報(bào)告，提出處理意見(jiàn)和建議。

區(qū)公路段采納審計(jì)建議在今后項(xiàng)目中加大工作力度，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算制度，持續(xù)加強(qiáng)項(xiàng)目竣工決算工作，組織參建單位按照時(shí)限要求編制竣工財(cái)務(wù)決算，并結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn);對(duì)招標(biāo)代理和清單編制合同金額未執(zhí)行審批單上的標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題，內(nèi)部統(tǒng)一了招標(biāo)代理和清單編制的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；工程價(jià)款結(jié)算和財(cái)務(wù)竣工決算均按審核后金額作調(diào)賬處理。

寧波市江北區(qū)審計(jì)局

2023年12月10日