根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十九條的規(guī)定，2023年3月15日至5月15日，寧波市江北區(qū)審計局對江北區(qū)財政局具體組織的2022年度本級政府預(yù)算執(zhí)行和決算草案情況進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況

（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

2022年，全區(qū)一般公共預(yù)算收入1019419萬元，完成年度調(diào)整預(yù)算（以下簡稱“完成預(yù)算”）的100.42%，較上年增長0.31%。加上上級補助收入、地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入等，合計收入1506920萬元。全區(qū)一般公共預(yù)算支出945557萬元，完成年度預(yù)算的95.86%，較上年增長19.24%。加上上解上級支出、地方政府一般債券還本支出等，合計支出1466061萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年40859萬元。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

2022年，全區(qū)政府性基金預(yù)算收入839646萬元，其中上級補助收入562628萬元。加上上年結(jié)余229240萬元，全區(qū)政府性基金預(yù)算可用資金1068886萬元。合計支出1005209萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年63677萬元。

（三）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況

2022年，全區(qū)社會保險基金預(yù)算收入46228萬元。全區(qū)社會保險基金預(yù)算支出42423萬元，本年收支結(jié)余3805萬元，年末滾存結(jié)余11426萬元。

（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況

2022年，全區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入3041萬元，完成預(yù)算的100%。加上上級補助及結(jié)余，收入總計3155萬元。全區(qū)國有資金經(jīng)營預(yù)算支出2217萬元，完成預(yù)算的98.84%，調(diào)出資金912萬元，合計支出3129萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年26萬元。

（五）地方政府性債務(wù)執(zhí)行情況

截至2022年末，全區(qū)地方政府債務(wù)余額115.24億元，較2021年末增加18.4億元，債務(wù)增長率19%。地方政府隱性債務(wù)余額155.37億元。

二、審計評價意見

審計結(jié)果表明：2022年度江北區(qū)財政運行和預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，內(nèi)部控制制度基本健全有效。2022年，區(qū)財政局聚焦發(fā)展主線，堅持穩(wěn)住財政基本盤，克服疫情影響，強化支出保障，為全區(qū)經(jīng)濟社會平穩(wěn)發(fā)展提供有力支撐。

（一）財政收入穩(wěn)步增長。2022年，全區(qū)財政收入結(jié)構(gòu)合理，增速穩(wěn)定，實現(xiàn)一般公共預(yù)算收入101.94億元，增幅全市第三。稅收收入占一般公共預(yù)算收入、一般公共預(yù)算收入占財政總收入分別為90.9%和58%，比全市平均水平高8.6和7.4個百分點。爭取新增政府債券18.4億元，持續(xù)形成投資拉動力。

（二）社會民生事業(yè)持續(xù)改善。2022年，全區(qū)一般公共預(yù)算用于民生支出65.95億元，增長26.06%，占一般公共預(yù)算支出的69.75%。其中社會保障支出10.48億元，增長75.28%，衛(wèi)生健康支出7.1億元，增長75.89%，有效筑牢全區(qū)疫情防控屏障，推進共同富裕等重點民生項目建設(shè)。

（三）財政管理體制不斷健全。堅持?jǐn)?shù)字化改革，加快“智慧財政”建設(shè)，完善預(yù)算管理全流程機制。深化財政績效管理，不斷健全制度體系，擴大預(yù)算管理覆蓋面。深化國企改革，完善體制機制，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，搭建3級管理架構(gòu)，實現(xiàn)新增2家國企獲AA+評級，有效提升服務(wù)區(qū)域重大項目建設(shè)能力。

從審計情況看，全區(qū)2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況總體較好，但在具體組織預(yù)算執(zhí)行過程中，仍存在一些問題，需要進一步改進和完善。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）預(yù)算管理方面

1.財政存量資金未及時清理。截至2022年末，尚有9項往來款在政府專項資金戶暫存款長期掛賬，合計金額31806.31萬元。

2.未按規(guī)定科目列支土地使用權(quán)出讓收入，涉及資金36.94萬元。

（二）收入征管方面

1.水土保持補償費未及時征收。相關(guān)協(xié)作機制未建立，未及時跟進征收，繳納義務(wù)人在項目開工前未及時繳納該項費用64.77萬元。

2.未及時向社會公布2022年度政府性基金目錄清單。

（三）預(yù)算執(zhí)行方面

1.部分預(yù)算追加資金執(zhí)行率低。截至2022年末，11個預(yù)算追加項目，執(zhí)行率低于50%，指標(biāo)合計1296.52萬元。

2.2個政府采購項目惠企政策落實不夠到位。1個項目超規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收取保證金；1個項目未按規(guī)定提升預(yù)付款比例。

（四）專項資金管理方面

1.政府投資項目建設(shè)管理情況。

對列入全省“千項萬億”工程的天鑫未來社區(qū)項目建設(shè)管理情況開展檢查，發(fā)現(xiàn)該項目服務(wù)外包和合同履約監(jiān)管存缺陷。

（1）以建設(shè)管理服務(wù)外包形式聘用人員參與項目管理，在招標(biāo)和合同簽訂過程中未對合同內(nèi)容進行全面、審慎的把握，未將人員配備和地塊實際開發(fā)進程、服務(wù)內(nèi)容相掛鉤。

（2）對咨詢單位階段性成果監(jiān)管流于形式。

2.財政資金支持融資擔(dān)保情況。

政策性融資擔(dān)保支農(nóng)業(yè)務(wù)占比較低。截至2022年末，區(qū)屬政策性擔(dān)保公司在保余額126034.08萬元，支農(nóng)在保余額2200萬元，占比僅為1.75%。

3.居家養(yǎng)老專項資金管理情況。

居家養(yǎng)老服務(wù)合同違規(guī)轉(zhuǎn)包。

（五）存量資源管理方面

1.征地拆遷項目未及時結(jié)算，資金效益未能充分發(fā)揮。

2.部分國有資產(chǎn)使用效益不高。一是濱江綠化帶3處配套用房閑置，閑置面積2299.59㎡。二是姚江美術(shù)館附屬用房閑置，名家工作室推進緩慢。

四、審計整改情況

區(qū)政府高度重視審計整改工作，區(qū)財政局等部門采納審計意見建議，分解落實各項問題的整改責(zé)任。水土保持補償費征收聯(lián)動機制建立運行、政府專項資金戶掛賬逐項清理、政策性融資擔(dān)保支農(nóng)業(yè)務(wù)占比提升；出臺《江北區(qū)行政事業(yè)單位往來款項管理辦法》，對往來款項核算范圍、責(zé)任主體職能職責(zé)、管理措施以及監(jiān)督檢查等四方面提出了要求，進一步推進全區(qū)行政事業(yè)單位往來款項規(guī)范管理。對存量資源管理存在問題持續(xù)推進整改中。

寧波市江北區(qū)審計局

2024年2月27日